在创业过程中，一部分事业刚起步的老板在创业前期由于资金不足，没有条件聘请专职会计处理工商税务问题。其中，多数老板会选择把记账报税的工作一并交给恒诚信，当然，也有愿意亲力亲为的老板，但在实操中，多多少少会出现一些意外情况......

今天，慧管账跟各位创业者“划重点”，简明扼要的说说初创公司的财税相关常识，希望对今后的纳税申报工作有所助益!

1——什么时候开始报税

通常，公司注册成立之后不管是否开始经营，税务局、工商局都会认定是在营业状态，所以需要开始搭建账本，并在三十日内执行“纳税申报”义务。而真正要执行申报义务的关键在于“启用税种”。如果公司要领发票、要申请一般纳税人、要核定税种等等，都需要先启用税种，之后按规定在每个月进行报税!

2——都要报哪些税?

一个商事主体涉及的税种不只有一种，常见的有增值税、所得税、印花税等等。?增值税：无论是否盈利，只要在经营就要交纳，通俗点说，就是“雁过留声”;?所得税：就是“上交国家”，独乐乐不如众乐乐，赚钱了得分给国家，对于公司来说叫做单位所得税，对于个体户来说叫做个人生产经营所得。换种说法，把国家想象成公司的一个股东，今年亏损了先记着;若是盈利了，那必须要分红，这就是所得税。

“没有启用税种不需报税”指的是增值税，而单位所得税一开始就已经启用，所以不论是否在电子税务局上对“启用税种”进行操作，所得税都必须申报!不报的话，很快就会收到“税务逾期通告书”。

3——如何申报?

现在一般都是网上申报，同时税局也会要求单位签订扣税协议，产生税金的时候网上直接扣款。

特别提醒：即使没有开凭证，没有收入也必须要申报。意思就是一年必须要申报12次，千万不要觉得什么都没有就不用按时申报。

4——忘记申报会怎么样?

两个字，罚钱!还会影响单位税务信用等级。至于罚多少嘛…明文规定↓↓↓要多少给多少…

5——能不能只报税不记账

千万别混淆，记账和报税是两件事，是紧密关联的两件事。所设账本不是自己记的流水账，而是符合要求的会计账簿，并附上符合规定的凭证。不要认为报税的时候随便填一填即可，根本不需要建账：

想申请政府补助?想申请银行贷款?就需要这两项基本资料：财务报表和纳税证明。?实在难以继续经营，想要把公司注销，也得提供近三年的财务报表和纳税申报表，否则，连注销都难于上青天!

所以，记账和报税，缺一不可。

6——听说可以“零申报”

即使是没有经营也没有开凭证的公司，也得报税，这时可以选择“零申报”。

①增值税零申报：小规模纳税人应税收入为0，一般纳税人当期无销项税额，且无进项税额。

②单位所得税零申报：纳税人当期未经营，收入/成本基本为0。

③其他税种零申报：计税依据为0时。

举个“栗子”：

单位还在筹措期，并未正式营业，在纳税申报所属期内，收入、成本和费用均为0，单位便可以进行零申报。

7——月入10万可免税

“月入10万可免税”其准确含义是有限定条件的，指的是小规模纳税人，昌平市增值税小规模纳税人的纳税期限为一个季度，所以准确的说，是季入30万元以内的，暂免缴增值税。

只是免缴增值税，单位所得税必须缴;

免税指的是不交纳税款，但是仍然要进行报税工作。

8——怎么开发票?

一般来说，一般纳税人和达到起征点的小规模纳税人需要购买税控设备，自行开凭证。

如果不想买税控设备，不会用凭证系统，也能给客户提供发票，小规模纳税人可以申请国税局代开发票。

9——客户要求开专票

不少老板因为开不了增值税专用发票而痛失客户，这就是小规模纳税人和一般纳税人在开发票方面的区别，只有一般纳税人才能开增值税专用发票，并享受进项税额抵扣的政策。小规模纳税人通常只能开3%的增值税普通发票。如果客户群体多数是一般纳税人，为了业务发展，意见尽早申请成为一般纳税人。

10——买点发票来抵成本?

很多老司机行走江湖多年，深谙各种套路，买普通发票充费用，抵所得税;买专票抵扣进项税额，少缴增值税。温馨提醒：经过了营改增、金税三期、开凭证系统升级，普通发票加税号，编码开凭证等一系列税务革新，可以说税务机关对发票的查验力度空前的大，各位老板少动“买发票”的念头!更不要虚开、虚抵发票。

如果各位老板对新公司记账报税有任何疑问，一定要咨询专业的代理公司，千万不要对税局的通告置之不理，也不要自己随便填报，否则，出了问题想要再补救就困境了!

为何选择慧管账记账报税

◆公司规模大，深耕市场十五年，行业经验丰富，服务面广，覆盖各行各业，团队实力强，客户信赖;

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